محمدامینی:فلسفه وجودکنترل وبازرسی دربانک،صیانت از ارزشهای سازمان
تاریخ انتشار: ۲۳ تیر ۱۳۹۹ | کد خبر: ۲۸۶۱۳۶۹۳
خبرگزاری آریا - اولویت اصلی همه سازمان ها دستیابی به اهداف از پیش تعیین شده است. دستیابی به این اهداف مستلزم شناسائی فرصت های موجود در محیط کسب و کار و پذیرش و مدیریت ریسک های ناشی از آن است.
به گزارش خبرگزاری آریا ، امتناع سازمان از پذیرش ریسک های مناسب و همچنین ضعف سازمان در مدیریت این ریسک ها موجب شکست سازمان در دستیابی به اهدافش خواهد شد.
بیشتر بخوانید:
اخباری که در وبسایت منتشر نمیشوند!
از سال 2013 مدل سه خط دفاعی توسط انجمن بین المللی حسابرسان داخلی معرفی شده که بر اساس آن مسئولیت مدیریت ریسک و کنترل به بخشهای مختلف سازمان تخصیص داده می شود. طبق این مدل اولین خط دفاعی ، واحدهای کسب و کاری درآمد زا هستند. کارکنان و مدیران واحدهای عملیاتی مثل شعب که به صورت روزانه درگیر فرایندها هستند و با گردش کاری و نقاط ضعف احتمالی کنترل آشنا هستند موظف به شناسائی ریسک های مرتبط با حوزه فعالیت خود و طراحی و اجرای کنترل های مناسب برای مدیریت این ریسک ها هستند. خط دوم دفاعی شامل فعالیت های کنترلی از جمله فعالیتهای کنترل مالی ، تطبیق، ریسک، بازرسی هستند که مستقل از خط اول دفاعی، الزامات کنترلی پیشگیرانه و اکتشافی را تعریف و رعایت آنها را در سیاستها و رویههای اولین خط بهصورت مستمر (مثلاً روزانه) یا دورهای کنترل می کنند. و نهایتا سومین خط دفاعی، شامل فعالیت حسابرسی داخلی است. در سالهای اخیر، این روش توسعه یافته است، بهنحویکه در حوزه وسیعی از اهداف، از جمله کارایی و اثربخشی عملیات، حفاظت از داراییها، قابلیت اطمینان و درستی فرایندهای گزارشگری و رعایت قوانین و مقررات، به مدیریت ارشـد و هیئـتمدیره اطمینان بخشی مستقل ارائه میدهد.
2- مسؤلیت و وظایف اصلی مدیریت بازرسی و پاسخگوئی به شکایات چیست؟
مسئولیت اصلی این مدیریت به عنوان یکی از واحدهای خط دفاعی دوم، شناسائی و گزارش دهی موارد عدم رعایت قوانین، مقررات و ضوابطی است که عدم رعایت آنها ریسک های زیان مالی، از دست دادن حسن شهرت و جرائم و مجازات های قانونی را برای بانک و کارکنان بانک در پی دارد. در این راستا وظیفه اصلی این مدیریت، پایش و بازرسی فعالیتهای واحدهای عملیاتی بانک و ارائه گزارشهای دورهای و موردی از موارد بازرسی شامل موارد نقض مقررات و اقدامات اصلاحی انجام شده و مورد نیاز به مدیریت ارشد بانک است. یکی دیگر از وظایف این مدیریت ارائه آموزشهای لازم در خصوص قوانین، مقررات و استانداردهای لازم الاجرا به کارکنان بانک می باشد که بر اساس گزارشهای بازرسی درون و برون سازمانی ، نکات و موضوعات حائز اهمیت در قالب بخشنامه و توصیه به واحدهای ذیربط ابلاغ میگردد. همکاری و تبادل اطلاعات با مراجع قانونی برون سازمانی از جمله سازمان بازرسی کل کشور و دیوان محاسبات هم از دیگر وظایف این مدیریت است که به صورت مستمر انجام می شود. همچنین این مدیریت وظیفه بررسی و پاسخگوئی به شکایات مشتریان را به عهده دارد که از درگاههای مختلف از جمله سامانههای بانک مرکزی، بازرسی کل کشور، وزارت امور اقتصادی و دارائی و نهاد ریاست جمهوری به بانک ارائه می شوند.
3- در مورد نحوه انجام بازرسی و مراحل اجرای آن جزییات بیشتری ارائه بفرمایید؟
بازرسی فعالیتهای بانک در قالب بازرسیهای دوره ای، سیستمی و موردی انجام می شود. در بازرسی دوره ای، ضمن مراجعه حضوری به واحدهای عملیاتی، عملکرد کلی این واحدها در رعایت ضوابط و مقررات لازم الاجراء، دریک مقطع زمانی مشخص بررسی می شود. با توجه به محدودیت های موجود، بر اساس شاخصهای ریسک فعالیت، حجم فعالیت، تعداد بندهای بازرسی دوره های گذشته و تاریخ آخرین بازرسی انجام شده، شعب و واحدهای منتخب جهت انجام بازرسی دورهای تعیین می شوند.
با توجه به محدودیت های بازرسی دوره ای و توسعه بانکداری الکترونیک و افزایش قابلیتهای IT در نظارت بر فعالیتهای بانک، در سالهای اخیر بازرسی های مستمر و برخط، به صورت ویژه مورد توجه قرار گرفته است. در این نوع بازرسی، کنترلها از فرآیند سنتی و حضوری که اثربخشی کمتری هم دارد به بازرسی سیستمی سوق پیدا می کند. با توجه به استقرار کوربانکینگ ، در حال حاضر بستر بسیار مناسبی برای توسعه بازرسی سیستمی ایجاد شده است و در سال گذشته نیز بازرسی سیستمی به صورت پراکنده انجام شده است ، لیکن بازرسی سیستمی منسجم و کارآمد مستلزم طراحی و استقرار سامانه بازرسی جامع بوده که مورد تاکید مراجع نظارتی نیز قرارداشته و ضروری است در اولویت همکاران بخش فن آوری اطلاعات و ارتباطات قرار گیرد.
نهایتاً هم بازرسی موردی را داریم که یکی از اقدامات معمول در مدیریت بازرسی و پاسخگوئی به شکایات است که در آن فعالیت ها و پروندههای خاص مورد بررسی قرار می گیرند. بازرسی موردی عمدتا بر اساس نتایج بررسی مواردی مثل شکایات درج شده در سامانههای مختلف، مکاتبات سازمانهای نظارتی برون سازمانی نظیر سازمان بازرسی کل کشور و نتایج حاصل از بازرسی های سیستمی انجام می شود.
4- پس از تهیه گزارشهای بازرسی چه اقداماتی بر مبنای این گزارش ها صورت می گیرد؟
در بازرسی های انجام شده ، موارد متعددی از عدم رعایت ضوابط و مقررات لازم الاجرا مشاهده می شود. پس از اتمام بازرسی، گزارش مربوطه در کارگروه ویژه بازرسی مطرح و با توجه به اهمیت موضوع نسبت به تذکر کتبی به واحد مربوطه و یا ارجاع پرونده به هیأت محترم تخلفات اداری تصمیمگیری میشود. ضمن اینکه گزارش موضوعات با اهمیت مستقیماً به مدیرعامل محترم بانک گزارش می شود. همچنین در مواردی که عملکرد شعبه مطابق ضوابط و مقررات بوده است، لیکن خود ضوابط دارای اشکال بوده است که در این خصوص موارد جهت اصلاح دستورالعمل ها به مدیریت برنامه ر یزی و بهبود روشها اعلام می شود.
5- مهم ترین موارد حائز اهمیت در رعایت ضوابط و مقررات چه مواردی است؟چه بخش های از بانک از منظر میزان گزارش های واصله در معرض ریسک بیشتری قرار دارند؟
ضمن تأکید بر ضرورت اهتمام جدی کلیه همکاران در رعایت ضوابط و مقررات لازم الاجراء، اگر بخواهیم به سه موضوع مهم ، که عدم رعایت آنها بانک را با ریسک بالائی مواجه می کند اشاره بکنیم اولین مورد بحث احراز صلاحیت متقاضیان دریافت تسهیلات و اعتبارات است که چنانچه به درستی انجام شود تا حد بسیار زیادی مشکلات بانک در زمینه مطالبات غیر جاری خود بخود حل خواهد شد. موضوعی که باید به آن توجه شود این است که در اینجا صرفاً عدم وجود سابقه منفی مثل چک برگشتی یا بدهی معوق نیست بلکه بحث احراز صلاحیت مطرح است و لازم است سوابق مجریان و افراد مؤثر طرح، وتناسب آن با موضوع و مبلغ تسهیلات با دقت و وسواس مورد بررسی قرار بگیرد.
موضوع مهم دیگر، ضرورت بررسی دقیق اسناد، مدارک و گزارشهای دریافتی از مشتریان از حیث اصالت، اعتبار و محتوای آنها و ارائه پیشنهادهای کارشناسانه بر مبنای واقعیت های پرونده است. متاسفانه در موارد متعددی ملاحظه می شود که صرفاً به دریافت مدارک و مستندات و نگهداری آنها در پرونده تسهیلاتی اکتفا می شود و پیشنهادهایی هم که ارائه می شود عمدتاً بیان دیگری از خواسته مشتری است و باز هم متأسفانه کمتر شاهد تحلیلهای دقیق کارشناسی مبتنی بر مستندات متقن و اعداد و ارقام هستیم.
موضوع بسیار مهم دیگر، بحث نقل و انتقالات ارزی است. همانطور که اطلاع دارید به دلیل تحریم های ظالمانه، شرایط خاصی بر نقل و انتقالات ارزی حاکم است و ضوابط و استانداردهای موجود از جمله مقررات یو سی پی کارائی لازم را ندارند. در این خصوص لازم است فرآیند کار متناسب با شرایط موجود به شکلی مدیریت شود که علاوه بر پاسخگویی به نیاز مشتریان، با استفاده از کلیه ابزارها و مقدورات، از اصالت مستندات ارائه شده اطمینان نسبی حاصل شود.
-->
منبع: خبرگزاری آریا
کلیدواژه: رعایت ضوابط و مقررات فعالیتهای بانک بازرسی سیستمی بازرسی دوره عدم رعایت فعالیت ها خط دفاعی بر اساس دوره ای ریسک ها
درخواست حذف خبر:
«خبربان» یک خبرخوان هوشمند و خودکار است و این خبر را بهطور اتوماتیک از وبسایت www.aryanews.com دریافت کردهاست، لذا منبع این خبر، وبسایت «خبرگزاری آریا» بوده و سایت «خبربان» مسئولیتی در قبال محتوای آن ندارد. چنانچه درخواست حذف این خبر را دارید، کد ۲۸۶۱۳۶۹۳ را به همراه موضوع به شماره ۱۰۰۰۱۵۷۰ پیامک فرمایید. لطفاً در صورتیکه در مورد این خبر، نظر یا سئوالی دارید، با منبع خبر (اینجا) ارتباط برقرار نمایید.
با استناد به ماده ۷۴ قانون تجارت الکترونیک مصوب ۱۳۸۲/۱۰/۱۷ مجلس شورای اسلامی و با عنایت به اینکه سایت «خبربان» مصداق بستر مبادلات الکترونیکی متنی، صوتی و تصویر است، مسئولیت نقض حقوق تصریح شده مولفان در قانون فوق از قبیل تکثیر، اجرا و توزیع و یا هر گونه محتوی خلاف قوانین کشور ایران بر عهده منبع خبر و کاربران است.
خبر بعدی:
عجیب اما واقعی؛ پرسپولیس به زاکانی رسید
سید محمدمهدی احمدی در حاشیه آیین واگذاری استقلال و پرسپولیس به بخش خصوصی اظهار کرد: با موافقتی که بین کنسرسیوم بانکی صورت گرفت قرار شد ۳ سید در اختیار بانک شهر قرار گیرد و مدیرعامل توسط بانک شهر تعیین شود.
وی افزود: یک سید در اختیار یکی از بانکهای تجارت یا ملت خواهد بود و رییس هیات مدیره از طرف یکی از این دو بانک تعیین شود که حاکمیت شرکتی برای نظارت بر فعالیت سیدی که مدیرعامل را تعیین میکند به وجود بیاید.
به گفته احمدی، این کنسرسیوم با پذیرش این مدل و تفاهم کلی و ابلاغ آن به شبکه سرمایه گذاری، این مقدمات را فراهم کرده است.
مدیرعامل بانک شهر در پاسخ به این سوال که آیا باشگاه پرسپولیس و استقلال از این پس برای دریافت تسهیلات در اولویت بانک شهر قرار دارند، گفت: ما باید بودجهریزی کنیم و با یک مدل درآمد ـ مصارف عمل کنیم. نمیخواهیم در قالب تسهیلات کارها را پیش ببریم بلکه بانکها در قالب سرفصل مسئولیتهای اجتماعی میتوانند کمکهای خود را به باشگاه انجام دهند. باشگاه باید به سمت درآمدزایی برود. این شامل درآمدهای پایدار و بودجههایی در قالب سرفصل مسئولیتهای اجتماعی خواهد بود.
احمدی درباره برنامه بانک شهر برای پوشش بدهی حدود ۸۰۰ میلیارد تومانی هریک از دو باشگاه استقلال و پرسپولیس بیان کرد: هنوز صورتهای مالی دیده نشده و مدلی که کنسرسیوم میخواهد تشکیل شود و مدل درآمدی باشگاه را بتواند فراهم کند تعیین نشده است. انشاءالله در دستور جلسه هفته آینده کنسرسیوم بانکی با شفاف شدن این مسائل موضوع بررسی و اعلام میشود.
مدیرعامل بانک شهر درباره نحوه مدیریت دو باشگاه پرسپولیس و استقلال از این به بعد گفت: طبق مصوبه شورای پول واعتبار بانکها مکلفند در قالب مدیریت ـ پیمان یا سایر روشها مدیریت باشگاه را واگذار کنند. البته این تناقضی با سیاست گذاری و عضو هیات مدیره بانکها در باشگاه پرسپولیس ندارد. از طرف بانکها باید نظام تامین مالی تعیین شود و اولویت این است که مدیریت باشگاه را به شهرداری تهران واگذار کنیم.
وی ادامه داد: شهرداری تهران متولی امور فرهنگی پایتخت است و ظرفیتهای قابل اتکایی دارد، سازمان ورزش را دارد و دیگر ظرفیتها را دارد میتواند آنها را به خدمت باشگاه بیاورد. در اولویت کنسرسیوم طبق توافقی که انجام شده مدیریت باشگاه پرسپولیس از طریق مدیریت پیمان در سال اول به شهرداری تهران واگذار خواهد بود.
منبع: خبر ورزشی
tags # پرسپولیس ، علیرضا زاکانی سایر اخبار آیا انسان میتواند در فضا تولید مثل کند؟ | رابطه جنسی و زایمان در فضا چگونه است؟ بعد از فضا چه چیزی وجود دارد، جهان کجا تمام میشود؟! (تصاویر) مرکز واقعی جهان کجا است؟ فضانوردان چگونه در فضا دستشویی میکنند؟ | سرنوشت مدفوع انسان در فضا چه میشود؟