مهمترين وظيفه اطمينان يافتن از شناسايی و مديريت ريسك های بانك توسط واحدهای ذيربط است
تاریخ انتشار: ۲۰ خرداد ۱۳۹۹ | کد خبر: ۲۸۲۳۴۷۱۲
مديريت حسابرسي داخلي در بانك صنعت و معدن در راستاي استقرار حاكميت شركتي و اصلاح ساختاري در اين بانك و با هدف اطمینان بخشی از مواردی هم چون شناسایی و معرفی اصول و ارزش های سازمان، اعمال سیاست ها و خط مشی های سازمان، رعایت قوانین و مقررات، قابل اعتماد و دقیق و قابل اتکا بودن صورت های مالی و سایر اطلاعات منتشر شده و مدیریت کارآمد و اثربخش نیروی انسانی و سایر منابع آنگونه که باید اجرا یا رعایت شود، ایجاد شده است.
بیشتر بخوانید:
اخباری که در وبسایت منتشر نمی‌شوند!
به گزارش گروه بانک و بیمه پول نیوز، مديريت حسابرسي داخلي در بانك صنعت و معدن در راستاي استقرار حاكميت شركتي و اصلاح ساختاري در اين بانك و با هدف اطمینان بخشی از مواردی هم چون شناسایی و معرفی اصول و ارزش های سازمان، اعمال سیاست ها و خط مشی های سازمان، رعایت قوانین و مقررات، قابل اعتماد و دقیق و قابل اتکا بودن صورت های مالی و سایر اطلاعات منتشر شده و مدیریت کارآمد و اثربخش نیروی انسانی و سایر منابع آنگونه که باید اجرا یا رعایت شود، ایجاد شده است.
نظر به اهميت كار اين بخش از بانك و براي آشنايي با نحوه عملكرد اين مديريت، روابط عمومي بانك صنعت و معدن در مصاحبه با خديجه اطيابي مدير حسابرسي داخلي اين بانك در خصوص عملکرد سال 1398 و اهم برنامه‌ها و سیاست‌های نظارتی مدیریت حسابرسی داخلی در سال 1399به گفتگو نشسته است كه مشروح آن در ادامه مي آيد؛
1- در مورد مأموریت مديريت حسابرسي داخلی توضيح دهيد و بفرماييد چه وظايفي بر عهده همكاران اين مديريت مي باشد؟
مأموريت مدیریت حسابرسي داخلي، ارائه خدمات اطمينان بخش و مشاورهاي مستقل و بي‌طرفانه، به منظور ارزش افزايي و بهبود عمليات بانك می‌باشد.
حسابرسي داخلي با ايجاد رويكردي منظم و روشمند، به بانك اطمينان معقولي مي‌دهد كه ريسك ها توسط واحدهاي ذيربط به نحو مناسب شناسايي و مديريت مي‌شوند، اطلاعات مالي، عملياتي و مديريتي با اهميت بانك، قابل اعتماد، منصفانه و به موقع تهيه و ارائه مي‌گردد و تأمين منابع به صرفه بوده و به نحو مناسب نگهداري مي‌شود و تخصيص منابع كارآ و اثربخش صورت ميگيرد.
2- اين مديريت از چه زماني كار خود را به عنوان يك مديريت مجزا آغاز نموده است؟
در راستاي استقرار حاكميت شركتي در بانك صنعت و معدن با توجه به مقررات بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران و همچنین اجرای دستورالعمل الزامات ناظر بر حاکمیت شرکتی در بانک‌های دولتی (ابلاغیه شماره 103635/62 مورخ 97/05/21 وزارت امور اقتصادی و دارائی)، "مديريت حسابرسي داخلي" بانك صنعت و معدن از اواخر سال 1397 تشكيل شد.
3- اقداماتي كه بلافاصله بعد از شكل گيري اين مديريت در دستور كار قرار گرفت چه اقداماتي بود؟
تهیه و تدوين منشور كميته حسابرسي و منشور حسابرسي داخلي اقدامي بود كه پيش از هر اقدام ديگري در دستور كار قرار گرفت و پس از آن سیستمی کردن فرآیند تعامل مدیریت حسابرسی با سایر واحدها از طریق سامانه حسابرسي داخلي شامل درج بندهای حسابرسی عملیاتی به تفکیک واحدها در سامانه و ابلاغ به ایشان، ثبت كامل گزارش‌هاي حسابرسي داخلي تمامي شعب بانك و ارجاع به شعب و پيگيري آن و دو نوبت بررسي، فعاليت هايي بود كه در سال 98 با جديت دنبال شد و به انجام رسيد.
همچنين در اين سال نسبت به ارزيابي كلي سيستم كنترل داخلي بانك براساس 5 جزء مدل كوزو 2013 و پيگيري ارزيابي ريسك و فعاليتهاي كنترلي مالكان فرآيندهاي بانك در حوزه‌هاي مالي، ارزيابي طرحها و اعتبارات، نظارت برمصرف تسهيلات، وصول مطالبات، خزانه‌داري، سرمايه انساني و رعايت قوانين و مقررات (بازرسي و تطبيق) پرداخته شد كه در سال 1399 بر اساس اولويتهاي ابلاغي كميته حسابرسي، ماتريسهاي ريسك-كنترل و حسابرسي مبتني بر ريسك در فرآيندهاي مورد نظر كميته به سرانجام خواهد رسيد.
همچنين اقدامات مقدماتي در زمينه ارزيابي نظام حاكميت شركتي و واحد مديريت ريسك نيز انجام شده و در سال 1399 تكميل خواهد شد.
4- در مورد بررسی نحوه ارزيابي كنترلهاي داخلي در قالب5 جزء مدل كوزو توضيح بيشتري بدهيد؟
پنج جزء اين مدل عبارتند از محیط کنترلی، ارزیابی ریسك، فعالیت های کنترلی، اطلاعات و ارتباطات (در سال جاری و در قالب حسابرسی IT انجام خواهد شد)، نظارت
5- در خصوص تعداد جلساتی که دبیری آنها به عهده مدیریت حسابرسي داخلي بوده و نحوه فعاليت اين مديريت جزييات بيشتري ارائه نماييد؟
با توجه به اینکه در سال 1398 دبیری دو کمیته "حسابرسی و کنترلهای داخلی" و " مدیریت ریسک عملیاتی" به عهده این مدیریت بود، در این سال تعداد 11 جلسه، کمیته حسابرسی و کنترلهای داخلی و نیز 11 جلسه، کمیته ریسک عملیاتی به دبیری این مدیریت برگزار گرديد.
همچنین با استناد به تکلیف مقرر در بند 2 صورتجلسه نخستین جلسه کمیته تطبیق (به شماره 804 مورخ 98/01/18) مبنی بر تفکیک وظایف واحدها، رعايت قوانین و مقررات (تطبیق)، ممیزی، بازرسی، ریسک و حسابرسی داخلی کارگروه مشورتی ساماندهی کنترلهای داخلی با سرپرستی این مدیریت تشکیل و با برگزاری جلسات مستمر (15 جلسه)، تفکیک وظایف واحدهای نظارتی بانک درخصوص قوانین و مقررات نظارتی بانک مرکزی، تدوین «نظامنامه کنترلهای داخلی» برای بانک به انجام رسيد و نتایج حاصل از ارزیابی کنترلهای داخلی و اهم موارد مستعد بهبود در بانک به هیأت مدیره محترم بانک اعلام گرديد و گزارش "اهم يافته های حسابرسی داخلی/ عملیاتی در سال 1398 "و همچنین پیشنهادات عملیاتی در خصوص نقاط مستعد بهبود، طی نامه شماره 9963 مورخ 99/02/23 به هیأت مدیره محترم ارائه گردید، انجام مقدمات برونسپاری و انتخاب پیمانکار حسابرسي فناوري اطلاعات (IT) و چارچوب كنترل هاي داخلي حاكم بر فناوري اطلاعات، پیگیری کلیه امور مربوط به برنامه و عملکرد شاخص هاي عمومی و اختصاصی ارزيابي عملكرد بانك به مراجع ذیربط (وزارت امور اقتصادی و دارایی و وزارت صنعت، معدن و تجارت)، انجام خود ارزیابی بر اساس استانداردهای IPPF اقدامات ديگري بود كه توسط اين مديريت انجام شد.
6- از خود ارزيابي سخن گفتيد كه يكي از اركان كار سازماني است، نحوه انجام اين مقوله را تشريح كنيد؟
این مديريت نسبت به انجام خودارزيابي فعاليتهاي حسابرسي داخلي براساس استانداردهاي بين‌المللي حسابرسي داخلي(IPPF) با کسب راهنمايي از مشاور كميته حسابرسي خبره در امور حسابرسي داخلي (كه علاوه بر عضويت در انجمن بين المللي حسابرسان داخلي IIA، حسابدار رسمي نيز مي باشند) اقدام نموده و نتايج آن به كميته حسابرسي اعلام شده است.
7- نتايج حاصل از ارزیابی کنترلهای داخلی و اعلام اهم موارد مستعد بهبود در بانک چه بوده است؟
از منظر بررسی کفایت کنترلهای داخلی بانک، جهت تحقق سه گروه اهداف عملیاتی، اهداف گزارش‌دهی و اهداف رعایتی، بر اساس نتایج مشاهدات و پاسخگویی مالکان فرآیندها ، اهم نقاط مستعد بهبود در محورهای ضرورت پاسخگویی مناسب و تقویت مدیریت کاستی‌ها جهت ایجاد و توسعه یک فرهنگ کنترل داخلی قوی در بانک، ضرورت شناسایی و ارزیابی مناسب ریسک فعالیت‌های بانکداری در مورد اقلام داخل یا خارج ترازنامه شامل ضرورت اصلاح ساختارها و فعالیت‌های کنترلی کلیدی از قبیل تفکیک وظایف تصویب، تأیید، مطابقت و رسیدگی عملکردهای عملیاتی، ضرورت انتقال کافی اطلاعات بین سطوح مدیریت در بانک، به ویژه در انتقال مشکلات و مسائل از سطوح پایین‌تر به سطوح بالاتر، ضرورت اعمال فعالیت‌های نظارتی کافی و کارآمد و تحلیل شکاف و لزوم تدوین نظام حسابرسی عملیاتی بر بنیاد گزارش یکپارچه عملکردی بانک مي باشد.
8- اين مديريت براي سال جاري چه برنامه ها و اهدافي را دنبال مي كند؟
مدیریت حسابرسی داخلی در نظر دارد تا در تداوم فعاليتهاي خود در سال 1398 ؛ اين اقدامات را انجام داده و یا تکمیل نماید كه شامل حسابرسی رعایت قوانین و مقررات و نظارت بر مدیریت های نظارتی خط دوم دفاعی، اقدامات تكميلي در ارزيابي نظام حاكميت شركتي و واحد مديريت ريسك، انجام حسابرسی مبتنی بر ریسک فرآيندهای اصلی بانک بر اساس اولویت‌های مصوب کمیته حسابرسی يعني ارزیابی طرحها نظارت بر مصرف تسهیلات وصول مطالبات، نهایی شدن انتخاب پیمانکار و شروع حسابرسي داخلي IT، هماهنگی و تعامل با سازمان حسابرسی جهت انجام حسابرسی عملیاتی، بازنگري «دستورالعمل حسابرسي داخلي» مبتني بر ريسك و برگزاری جلسات کارگروه مشترک کنترلهای داخلی است.
منبع: پول نیوز
کلیدواژه: پول نیوز بانک صنعت و معدن مدیریت حسابرسی مدیریت ریسک کرونا بانک صنعت و معدن کنترل های داخلی قوانین و مقررات مدیریت حسابرسی حاکمیت شرکتی حسابرسی داخلی کمیته حسابرسی حسابرسی داخلی مستعد بهبود بر اساس سال 1398
درخواست حذف خبر:
«خبربان» یک خبرخوان هوشمند و خودکار است و این خبر را به‌طور اتوماتیک از وبسایت www.poolnews.ir دریافت کرده‌است، لذا منبع این خبر، وبسایت «پول نیوز» بوده و سایت «خبربان» مسئولیتی در قبال محتوای آن ندارد. چنانچه درخواست حذف این خبر را دارید، کد ۲۸۲۳۴۷۱۲ را به همراه موضوع به شماره ۱۰۰۰۱۵۷۰ پیامک فرمایید. لطفاً در صورتی‌که در مورد این خبر، نظر یا سئوالی دارید، با منبع خبر (اینجا) ارتباط برقرار نمایید.
با استناد به ماده ۷۴ قانون تجارت الکترونیک مصوب ۱۳۸۲/۱۰/۱۷ مجلس شورای اسلامی و با عنایت به اینکه سایت «خبربان» مصداق بستر مبادلات الکترونیکی متنی، صوتی و تصویر است، مسئولیت نقض حقوق تصریح شده مولفان در قانون فوق از قبیل تکثیر، اجرا و توزیع و یا هر گونه محتوی خلاف قوانین کشور ایران بر عهده منبع خبر و کاربران است.
خبر بعدی:
بانک مهر ایران گره‌گشای مشکلات دانش آموزان نیازمند در کردستان
به گزارش خبرگزاری خبرآنلاین از سنندج، جمعی از اولیای دانش آموزان مناطق منفصل شهری سنندج از حمایت و پشتیبانی مدیریت شعب بانک مهر ایران در کردستان تجلیل کردند.
کورش پیرویسی رئیس انجمن اولیا و مربیان مدارس حسن آباد سنندج با قدردانی از تلاش‌های حسام الدین اسعدی مدیریت شعب بانک مهر ایران در استان کردستان عنوان کرد:کار نیکو و انفاق و کمک به فقرا و نیازمندان و خیراندیشی موهبتی است که خداوند بزرگ نصیب هر کسی نخواهد کرد. آنان که باروح بلند و مناعت طبع و با دستانی گشاده و بخشنده همنوعان خود را چون خود دوست داشته و یاری می‌رساند در پیشگاه حق تعالی عزیز و گرامی‌اند.
وی در ادامه تصریح کرد: در سال گذشته مدارس ناحیه منفصل شهری حسن آباد با مشکلات و کمبودهای متعددی مواجه بود و جناب آقای اسعدی توانست با کمک‌های خود سبب رفع بخشی از مشکلات دانش آموزان و مدارس شد.پیرویسی افزود: ما اولیاء و دانش آموزان مدرسه راهنمایی دخترانه معراج حسن آباد، بر خود لازم دانسته مراتب تقدیر و تشکر خود را نسبت به این اقدام خداپسندانه و بزرگ منشی اعلام داریم.
وی عنوان کرد: دانش آموزان مناطق کم برخوردار با کمبودها و مشکلات متعددی مواجهند بنابراین ضروری است سایر خیرین و مدیران برای رفع مشکلاتشان تلاش کنند.در ادامه حسام الدین اسعدی، مدیریت شعب بانک مهر ایران در استان کردستان عنوان کرد: براساس رسالت ذاتی و انسانی، کمک به همنوعان و تلاش برای رفع نیازهای جامعه وظیفه ماست.
وی در ادامه با اشاره به اینکه بانک قرض‌الحسنه مهر ایران یک بانک خیراندیش است، اظهار کرد: چشم اندازو هدف این بانک کمک به رفع نیاز، نیازمندان و اشاعه فرهنگ قرض‌الحسنه است.وی همچنین تصریح کرد: بانک مهر ایران با ارائه خدمات مناسب و در خور شأن مشتریان توانسته است بیشترین مشتریان را در استان کردستان به خود اختصاص داده است.
مدیریت شعب بانک مهر ایران در استان کردستان افزود: در دوره شیوع ویروس منحوس کرونا این بانک در سطح استان حضوری فعال داشته است و با اهدای دستگاه ضد عفونی کننده یو وی به دانشگاه علوم پزشکی و خرید یخچال و دستگاه مخصوص نوزادان و اهدا آن به شیرخوارگاه مریم به مسئولیت‌های اجتماعی ایفای نقش نموده است.
اسعدی تصریح کرد: امروز خرسندیم که مجموعه پرسنل بانک قرض الحسنه مهر ایران در کردستان با اقدامات خود توانسته در رفع محرومیت و کاهش آلام هموطنان نقش آفرینی کنند و امیدواریم که همه مشکلات این عزیزان رفع شود.
علت فوت پزشک متخصص در استان فارس در دست بررسی است